reklama - zainteresowany?

Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej. Koncepcja i zastosowanie - Onepress

Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej. Koncepcja i zastosowanie
ebook
Autor: Maciej Frendzel
ISBN: 978-83-822-0119-2
stron: 118, Format: ebook
Data wydania: 2021-01-25
Księgarnia: Onepress

Cena książki: 19,95 zł

Dodaj do koszyka Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej. Koncepcja i zastosowanie

Tagi: Finanse | Rachunkowość | Zarządzanie

MiÄ™dzynarodowy Standard SprawozdawczoÅ›ci Finansowej 9 „Instrumenty finansowe” wprowadziÅ‚ nowy model okreÅ›lania odpisów aktualizujÄ…cych wartość aktywów oraz ujmowania rezerw na gwarancje finansowe i zobowiÄ…zania do udzielenia pożyczek, znany jako model oczekiwanych strat kredytowych (model ECL). Nowe rozwiÄ…zanie uwzglÄ™dnia nie tylko wystÄ…pienie niewykonania zobowiÄ…zania i zidentyfikowane straty kredytowe, lecz także oczekiwania jednostki dotyczÄ…ce przyszÅ‚ych strat tego rodzaju oraz zmiany sytuacji finansowej kontrahentów i wpÅ‚ywajÄ…cych na niÄ… czynników makroekonomicznych. W publikacji omówiono m.in. koncepcyjne zaÅ‚ożenia modelu oczekiwanej straty kredytowej, jej zgodnoÅ›ci z koncepcjÄ… ryzyka w tej dziedzinie oraz zastosowania do różnych pozycji i transakcji. Przedstawiono również wyniki badaÅ„ dotyczÄ…ce wpÅ‚ywu modelu ECL na spóÅ‚ki notowane na GieÅ‚dzie Papierów WartoÅ›ciowych w Warszawie w 2018 roku.

Dodaj do koszyka Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej. Koncepcja i zastosowanie

 

Osoby które kupowały "Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej. Koncepcja i zastosowanie", wybierały także:

  • Kapitalizm interesariuszy. Globalna gospodarka a post
  • PieniÄ…dze pÅ‚ynÄ… z duszy. Odzyskaj swoje wewnÄ™trzne bogactwo
  • Zarabiaj na nieruchomoÅ›ciach. Praktyczny poradnik, jak kupić, wyremontować i wynająć mieszkanie
  • Blockchain i kryptowaluty. Kurs video. Zdecentralizowane finanse od podstaw
  • B

Dodaj do koszyka Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej. Koncepcja i zastosowanie

Spis treści

Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej. Koncepcja i zastosowanie eBook -- spis treści

Wprowadzenie    7

 

RozdziaÅ‚ 1. Koncepcyjne przesÅ‚anki ustalania odpisów aktualizujÄ…cych i tworzenia rezerw w rachunkowoÅ›ci w kontekÅ›cie ryzyka kredytowego   9

    1. Pomiar wartoÅ›ci w rachunkowoÅ›ci           9
    2. Ryzyko i jego uznanie w sprawozdawczoÅ›ci finansowej         15
    3. Ryzyko kredytowe       20
      1. Ryzyko kredytowe w rachunkowoÅ›ci             22
      2. Pozycje obciążone ryzykiem kredytowym      29
      3. Odzwierciedlenie ryzyka kredytowego w sprawozdaniu finansowym – aspekt koncepcyjny     31

 

RozdziaÅ‚ 2. Model oczekiwanych strat kredytowych – kontekst teoretyczny      35

    1. Model oczekiwanych strat kredytowych a model strat poniesionych     36
    2. ZaÅ‚ożenia i oczekiwania jednostki jako podstawa modelu oczekiwanych strat kredytowych (model ECL)          39
    3. Przedmiotowy zakres modelu   41
      1. Model oczekiwanych strat kredytowych dla ujÄ™tych aktywów finansowych               45
      2. Model oczekiwanych strat kredytowych dla zobowiÄ…zaÅ„ i zobowiÄ…zaÅ„ warunkowych              46
      3. Model oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do zobowiÄ…zaÅ„ do udzielenia pożyczek               48
    4. Wartość oczekiwana jako podstawa ustalania odpisów na oczekiwane straty kredytowe   50

 

RozdziaÅ‚ 3. Ustalanie odpisów na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z miÄ™dzynarodowymi regulacjami rachunkowoÅ›ci             53

    1. Zasady ustalania odpisów aktualizujÄ…cych               53
    2. Niewykonanie  zobowiÄ…zania    58
    3. Identyfikacja znacznego wzrostu ryzyka kredytowego             61
    4. PrawdopodobieÅ„stwo niewykonania zobowiÄ…zania (PD)        70
    5. Strata kredytowa        74
      1. Ekspozycja narażona na ryzyko kredytowe    75
      2. Kwoty możliwe do odzyskania       81
      3. Dyskontowanie w procesie szacowania straty kredytowej          84
    6. Zakres czasowy modelu ECL      86

 

RozdziaÅ‚ 4. UjÄ™cie oczekiwanych strat kredytowych        91

    1. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie oraz zbliżone pozycje               91
    2. Aktywa dÅ‚użne wyceniane w wartoÅ›ci godziwej przez inne caÅ‚kowite dochody    92
    3. Gwarancje finansowe                95
    4. ZobowiÄ…zania do udzielenia pożyczki       96

 

RozdziaÅ‚ 5. WpÅ‚yw modelu oczekiwanych strat kredytowych na sprawozdania finansowe spóÅ‚ek gieÅ‚dowych notowanych na GPW w Warszawie               99

 

ZakoÅ„czenie         107

Bibliografia          111

Spis tabel             115

Spis schematów  117

Dodaj do koszyka Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej. Koncepcja i zastosowanie

Code, Publish & WebDesing by CATALIST.com.pl



(c) 2005-2024 CATALIST agencja interaktywna, znaki firmowe należą do wydawnictwa Helion S.A.